初めに
以下のようにUnity にてマウスカーソルを変更したいときにProjectSettingだけで変更する方法です。

開発環境
- Unity 2022.2.5f1
詳細
画像の準備
任意の画像をUnityにimportしたら、以下のように画像の設定を行います。このとき Advanced → Read/Write にチェックが入っていないと、ビルド時にマウスカーソル画像がうまく表示されない問題がおきるので注意です

マウスカーソルの画像の設定
Project Settingsを開き、先ほどの画像をセットします

このとき Cursor Hotspot は デフォルトカーソルの左上からクリックする位置を設定することができます